【税務調査対策】家族の「思い」と「正しさ」を両立。今すぐ安心できる相続申告

【ご相談の背景】

ご相談にみえられたのは、亡くなられたお父様の配偶者様と、お子様でした。お父様が亡くなられた後、遺品整理や片付けをしていたところ、家族も全く把握していなかった数千万円にのぼる多額の手元現金（いわゆるタンス預金）が見つかったことが、最初のご相談のきっかけでした。

手元にあった多額の現金だけでなく、他にも保険や金融資産が多数あり、過去にお母様やお子様名義の口座へまとまった資金移動が行われていた形跡もありました。ご家族は「これだけ複雑だと、自分たちにその気がなくても税務署から『財産を隠して嘘の申告をしている』と疑われてしまうのではないか」と、大変強い不安を抱えていらっしゃいました。お客様にとっては節税対策よりも、とにかく「後からペナルティ（税務調査）を受けない、税務署に対して100％堂々と説明できる正しい申告書を作りたい」というのが一番のご希望でした。

【佐藤税理士のアプローチ】

私は、将来の税務調査を見据え、税務署と同じ（あるいはそれ以上）の厳しい視点で、客観的な事実確認を丁寧に行いました。

金融機関ごとの丁寧なヒアリングと「名義預金」の判定：

各相続人様の名義になっている預貯金について、「どなたが口座を開設したのか」「登録印鑑は誰が管理していたのか」「通帳の保管場所はどこか」「過去に『現金としてもらった（贈与された）』という認識があったか」など、金融機関ごとに一つずつお話を伺いました。

職業や過去の収入状況を加味したロジカルな「色分け」：

ご家族それぞれの職業や、過去の収入状況も細かく加味した上で、お父様の財産に含めるべきもの（いわゆる名義預金）と、ご家族固有の財産であるものを論理的に分類。税務署に対していつでも100％説明ができる、非の打ち所がないクリアな申告書を作成いたしました。

【結果とその後】

遺産分割にあたっては、お子様たち名義の預金はそのままお子様たちが取得し、それ以外の財産の大半はお母様が取得されることになりました。これにより、お母様のこれからの生活資金をしっかりと確保しつつ、税務署から見ても最も納得感のある円満な形で無事に申告を完了いたしました。

また、私はお母様の今後の財産管理について、「今一度にたくさんのお金を渡すのではなく、これからお子様たちの結婚や出産、住宅購入など、人生の節目節目で、その都度適切な方法で贈与を行っていきましょう」とアドバイスさせていただきました。これにより、ご家族がこれからも税金の心配をすることなく、お父様が遺してくれた財産を大切に繋いでいける道筋を立てることができました。